Медицинские услуги давно стали сомнительным удовольствием, доступным не каждому. Цены на протезирование зубов, медикаменты, купленные в ближайшей аптеке, или диагностические процедуры, предписанные вам специалистом растут не по дням, а по часам, и это не может не волновать добрую половину населения, доход которой можно определить как более чем скромный. Большинство не знает, как решить проблему постепенного перехода на положение, когда денег хватает только на таблетки. Однако выход есть – его предлагает само государство.

Речь о налоговом вычете за лечение ребенка или взрослого, здоровье которого требует покупки дорогостоящих лекарств или постоянных походов по врачам. Это частичная компенсация суммы, потраченной в аптеке или частной клинике – именно в таком размере будет уменьшена налоговая база. Другими словами, вы получаете возможность вернуть себе то, что было отдано за оказанные вам услуги или средства, купленные по баснословной цене. При одном условии – вы работаете и зарабатываете. Об особенностях получения такой важной и своевременной денежной «помощи» и документах, которые нужно будет собрать, мы расскажем в этой статье.

Что такое налоговый вычет за лечение и что для него нужно?

Под этой формулировкой скрывается возможность пациента вернуть часть денег, потраченных на лечение. Она закреплена законодательно – в статье 219-й Налогового кодекса Российской Федерации. А это значит, что ваши надежды на компенсацию имеют под собой твердое основание.

Как это работает?

Говоря простыми словами, это работает, когда работаете вы. Если вы имеете стабильный доход и профессию, а главное – место в компании, государственном учреждении, на предприятии и так далее, вы можете вернуть себе налог с расходов – тех самых, на которые вас обрек врач, прописавший лекарства или назначивший множество процедур, которые не назовешь доступными всем и каждому.

Вот механизм действия подобного вычета:

  • Сам по себе он представляет собой ту сумму из вашей заработной платы, которая налогом не облагается.
  • Если вы день за днем прилежно трудитесь (и выплачиваете НДФЛ, разумеется), а после возникает необходимость потратить уйму денег на лечение, вы имеете полное право получить часть суммы обратно – в размере 13% от расходов.
  • Таким образом можно получить компенсацию не только за собственное пребывание у врача и покупки медикаментов, но и за долгое и многотрудное оздоровление своих родственников – например, бабушки или ребенка.

Итак, возврат налогового вычета за лечение – это не вымыслы и домыслы, а то, что мы можем себе позволить на самом деле (если работаем, а не сидим дома в ожидании чуда в виде внезапной помощи от государства). Какие траты входят в сумму «медицинской» компенсации?

  • Сюда можно отнести пребывание в больницах на территории РФ.
  • Также в эту категорию попали расходы на лекарства, предписанные больному врачом.
  • К группе примыкают взносы, начисляемые по страховке жизни и здоровья (за 2007 год и позднее).

Этот список позаимствован нами из статьи 219-й, о которой мы упоминали в начале статьи. Как уже было сказано, вы можете получить компенсацию за лечение себя или своих близких родственников – например, любимого супруга, несовершеннолетних детей, мамы или папы, однако есть случаи, когда вернуть деньги не получится. Как в том случае, если вы захотите заплатить за свою тещу. Информация об особенностях действия предложения содержится в письме Минфина за 2007 год.

Все течет, все изменяется – не остаются в стороне от неизбежных поправок и перемен и законы. О том, какие нововведения ждут нас в 2017 году, мы уже писали ранее. Прочитайте об изменениях в налогах, чтобы узнать, что год грядущий нам готовит, если вы мыслите в перспективе. А мы пока что разберемся, в каких случаях можно рассчитывать на социальный налоговый вычет на лечение, как его получить и какие документы придется собрать.

Условия получения: когда денежное возмещение возможно

А теперь рассмотрим все варианты развития событий, когда государство идет навстречу своим гражданам и возвращает часть суммы, потраченной на лечение.

  • Вы оплатили процедуры, проведенные в медицинских учреждениях, расположенных на территории РФ, или заплатили за пребывание в клиниках/медцентрах родственников. При этом услуги, которые были предоставлены вам, должны входить в список тех, на которые распространяется закон о налоговом вычете. С этим перечнем можно ознакомиться, открыв постановление № 201.
  • Вы прошли процедуры в лицензированной больнице. В противном случае компенсацию вы не получите.

Также вы можете получить денежное возмещение части расходов на назначенные вам лекарства, если вы покупали лекарства для себя и своих ближайших родственников и средства входят в специальный список, содержащийся в том же постановлении, о котором мы говорили пунктом ранее.

  • Еще один случай, в котором вы можете рассчитывать на помощь от государства: выплаты по ДМС. Здесь те же правила: компенсация причитается тем, кто заплатил за себя или за родных, у СК должна быть лицензия.

На какое лечение можно получить налоговый вычет по здоровью?


При расчете размера компенсации принимаются во внимание следующие услуги:

  • Диагностические процедуры и другие действия, предпринятые врачом скорой помощи.
  • Профилактические, диагностические и лечебные мероприятия, а также помощь в реабилитации в рамках амбулаторной практики (учитывается и обращение в дневные стационары), проведение экспертизы всех видов (временной нетрудоспособности, медико-социальной, судебно-психиатрической и т.д.).
  • Услуги, оказываемые в санаторно-курортных условиях.
  • Процедуры, относящиеся к категории санитарного просвещения.

Также в постановлении есть перечень обследований, которые стоят дорого, но все равно учитываются при оформлении налогового вычета. Это:

  • Хирургическое вмешательство, проводимое при лечении аномалий, диагностированных как врожденные, болезнях крови и кроветворных органов.
  • Операции, осуществляемые с целью улучшения состояния больного при тяжелых формах патологий и нарушениях работы дыхательной и нервной систем (с учетом микронейрохирургии).
  • Стоматологические услуги (включая протезирование).
  • Процедуры по имплантации конструкций из металла.
  • Терапия, направленная на лечение раковых опухолей.
  • Комплексное воздействие на организм пациента, страдающего рядом заболеваний (остеомиелит, сахарный диабет, патологии глаз и т.д.)

Это неполный список.Узнать, за какое лечение можно получить налоговый вычет, можно в постановлении №201, а какие документы нужны для оформления, мы расскажем далее.

Что делать, если хочешь вернуть деньги за лекарства: собираем нужные бумаги

Если вы хотите получить компенсацию за оздоровление в одном из медицинских учреждений или покупку дорогих, но необходимых средств, вам необходимо отнести в налоговую следующее:

  • форму 3-НДФЛ (образец можно скачать на сайте ФНС);
  • прошение о предоставлении вам социального налогового вычета (пишется в произвольной форме);
  • соглашение, заключенное с клиникой (оригинал или копию);
  • бумаги, удостоверяющие совершенный вами платеж;
  • справку о доходах с вашего рабочего места (или места работы родственников, на которых вы оформляете вычет).

Также вы должны принести в налоговую бумагу, подтверждающую оплату оказанных вам услуг (справку) – она заполняется всеми лицензированными организациями. Этот документ необходим для удостоверения факта проведения процедуры и ее оплаты пациентом, осуществляемой через кассу заведения. Такое же подтверждение вашего обращения должны выдать вам после пребывания в санатории.

Чем отличается от вышеуказанного списка перечень документов, необходимых для социального налогового вычета за лечение ваших родственников? Помимо уже упомянутого вам придется принести в местную инспекцию копию бумаги, подтверждающей степень родства: ей может быть свидетельство о рождении, если речь идет о ребенке, о заключенном браке, если вы оформляете компенсацию на супруга/супругу.

Как оформить налоговый вычет за лечение: получаем деньги за медикаменты

В этом случае обязательными для исполнения являются 2 условия:

  • Лекарства, приобретенные вами, должны входить в список из постановления (в нем есть такие средства, как Ибупрофен, Феназепам, Флуоксетин, Амоксициллин и т.д.).
  • Обязательно прикладывайте к основным документам кассовые чеки, чтобы подтвердить факт оплаты.

Также необходимо отдать в налоговую рецепты на медикаменты, выписанные вашим лечащим врачом (они должны соответствовать форме N 107/у). Помните о том, что на одном бланке могут быть указаны только 2 наименования – не более. Изначально вам должны быть предоставлены 2 экземпляра – один вы несете в аптеку, другой отдаете сотруднику, занимающемуся оформлением вычета. На последнем должен стоять специальный штамп с пометой «для налоговых органов».

В некоторых случаях лечение может оплатить компания, в которой вы работаете. В этой ситуации ваши расходы не могут стать основанием для предоставления компенсации от государства. Но если сотрудник возвращает работодателю полученную сумму, он может рассчитывать на денежное возмещение, рассчитанное по итогам периода, в который был произведен возврат.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов: разбираем на примере

Все предельно просто: вы собираете необходимые документы и относите их в местную ИФНС. При этом не забывайте о некоторых особенностях расчета и оформления:

  • Возвращение большей суммы, чем та, что была перечислена вами в бюджет НДФЛ (примерно 13% от заработной платы), невозможно.
  • Вы можете получить возмещение свыше указанной ставки, однако итоговый размер выплаты не может составлять более 15 600 р. Дело в ограничении максимального размера компенсации – на данный момент это 120 000.
  • На определенный список услуг данное правило не распространяется (перечень можно посмотреть в постановлении №201).

Приведем следующий пример: в 2016 году Иванов решил заняться зубопротезированием. На него он потратил 58 000 рублей. При этом в текущем году он добросовестно работал – получил около 500 000 рублей (с этой суммы ежемесячно удерживался налог). В итоге Иванов получит 7 540 р (сумму, потраченную на лечение, умножаем на 13 и делим на сто).

Не забывайте: вы можете получить компенсацию от государства и поправить свое материальное положение – пусть и ненадолго, поскольку выплата не так велика, как непредвиденные расходы. Изучайте свои права и будьте бдительны: законы ежегодно меняются.

Источник