Каждый налогоплательщик после приобретения жилой недвижимости обладает правом получить от государства специальный налоговый вычет. Он рассчитывается в зависимости от уплачиваемых налогов. При этом нередко возникает вопрос относительно возможности получения данного вычета пенсионерами, выступающими покупателями квартир.

Законодательная база

Вычет предоставляется на основании нескольких официальных документов:

  • Налоговый кодекс РФ;
  • письмо, выпущенное Министерством финансов №03-04-05/63812;
  • письмо, написанное Минфином №03-04-05/9-492.

Данные официальные документы желательно изучить каждому человеку, который приобрел жилую недвижимость и желает получить вычет.

Важно! Предоставляется данный вычет каждому покупателю, который является налогоплательщиком, причем не имеет значения, приобреталось ли жилье за собственные средства или с использованием заемных денег.

В этих документах четко указывается, что пенсионеры имеют право получить вычет, причем как работающие, так и неработающие. Однако для последних применяются особые нормативы.

На каких условиях выдается вычет

Вычет является специальным возвратом налога, уплаченным ранее налогоплательщиком, а именно за год до покупки жилой недвижимости. Соответственно, если пенсионеры являются работающими гражданами, то за них работодатель уплачивает государству 13% от их заработной платы.

Важно! Для учета данного заработка надо, чтобы человек был официально трудоустроенным, а также его зарплата не может быть ниже МРОТ.

Если пенсионер не работает, то он относится к безработным гражданам, поэтому за него не уплачивается 13% от заработка государству. Однако именно такие люди могут отодвинуть налоговый период на три года.

Например, если квартира покупалась в 2017 году, то учитывается официальный заработок человека за 2014, 2015 и 2016 года. Если в это время гражданин осуществлял официально трудовую деятельность, то он может получить вычет после грамотного расчета.

Непременно для получения данной выплаты от государства должны соблюдаться определенные условия. К ним относится:

  • предоставляется данный вычет только раз в жизни, поэтому если раньше пенсионер уже получал эти выплаты от государства, то при повторном обращении ему будет отказано, причем даже в случае, если он за свою жизнь приобретал несколько жилых недвижимостей;
  • жилье не должно покупаться у близких родственников, к которым относятся супруги, дети или родители;
  • расплачиваться за квартиру пенсионер должен только собственными средствами, поэтому если применяются разные субсидии или сертификаты, выданные государством, то по ним невозможно оформить вычет;
  • на одного гражданина максимально выдается вычет с 2 млн. руб., поэтому каждый человек может рассчитывать на выплату, которая не превысит 260 тыс. руб.
Важно! Если жилая недвижимость покупается за счет заемных средств, для чего оформляется ипотечный кредит в банке, то дополнительно имеется возможность получить вычет с уплаченных процентов, а максимально с 1 млн. руб., поэтому возврат по процентам не может быть больше 130 тыс. руб.

Могут ли пенсионеры после приобретения квартиры получить вычет

До 2014 года рассчитывать на данную выплату могли исключительно неработающие пенсионеры, однако в этот год были внесены существенные изменения в законодательство.

В соответствии с ними все пенсионеры независимо от наличия официального трудоустройства обладают равными правами. Поэтому получить вычет может любой гражданин независимо от дохода и источника заработка.

Важно! Для неработающих пенсионеров учитываются выплаченные налоги за 3 года, предшествующих году, когда была куплена недвижимость, причем если будет иметься остаток, то он не переносится на будущие периоды.

Работающие пенсионеры могут перенести часть вычета на будущие периоды, если они планируют и дальше официально работать.

Специфика оформления вычета пенсионерами

Особенности данного процесса отличаются в зависимости от того, является ли пенсионер работающим или он уже прекратил трудовую деятельность. Поэтому следует изучить данные нюансы:

  • Неработающие пенсионеры. Если человек закончил свою трудовую деятельность, то он все равно может получить возврат налогов, уплаченных за предыдущие три года. Однако если он не работал эти три года, то он не получит вычет. Это обусловлено тем, что он получает только пенсию от государства, не облагаемую налогом.
    Если же неработающий пенсионер сдает имущество в аренду официально, продал машину или квартиру, а также получает другие доходы, с которых уплачивает НДФЛ, то он может получать вычет за покупку жилья.
  • Работающие пенсионеры. Люди, находящиеся на пенсии и продолжающие осуществлять трудовую деятельность, приравниваются к другим налогоплательщикам. За них работодатели уплачивают ежемесячно НДФЛ, поэтому они наряду с другими людьми могут получать вычет, который переносится даже на будущие периоды.

Таким образом, процедура получения вычета имеет некоторые отличия для пенсионеров, являющихся безработными или официально трудоустроенными.

Основные отличия в возврате налога для двух категорий пенсионеров

Если гражданин работает, то ему возвращается 13% от стоимости квартиры, если данная сумма не превышает 2 млн. руб. Это допускается только при наличии официальной зарплаты, которая не ниже МРОТ, а также жилье не должно быть куплено у родственников. При таких условиях гражданин может каждый год получать вычет до его полного исчерпывания.

Неработающие пенсионеры могут получить налоговый вычет только за предыдущие три года. Однако если они вновь трудоустроятся, то могут подать заявление на получение вычета.

Важно! Пенсионеры, не работающие на пенсии, но получающие другие доходы, облагаемые НДФЛ, оформляют вычет наряду с работающими пенсионерами.

Пошаговая инструкция получения налогового вычета разными способами

Получить вычет можно с помощью ФНС или через работодателя.

Важно! Заранее можно самостоятельно правильно рассчитать размер вычета.

Если обращается пенсионер в ФНС, то выполняются простые действия:

  • необходимо подготовить полный пакет документов, к которым относится правильно составленная декларация 3-НДФЛ, документация на купленную недвижимость, паспорт пенсионера, а также бумага, подтверждающая передачу денег продавцу квартиры;
  • данный пакет документов передается в отделение ФНС по месту прописки гражданина;
  • пенсионер должен предоставить свое удостоверение и справку из ПФ, на основании которой ему выдается вычет за три предыдущих года;
  • составляется непременно грамотно заявление на начальника конкретного отделения ФНС;
  • не требуется за эту услугу уплачивать госпошлину, а подавать заявление совместно с другими документами надо через год после составления договора купчей;
  • выплачивается сумма на карту в банке разовым начислением, причем повторить данную процедуру можно в следующем периоде пенсионером, получающим доход, который облагается НДФЛ.

Важно! Если занимается передачей документов не сам пенсионер, а его представитель, то у него непременно должна иметься доверенность, заверенная у нотариуса.

Выплаты осуществляются до потери облагаемого НДФЛ дохода или до окончательного расчета. Если пенсионер был уволен, то остаток не выплачивается, но он может быть выплачен после очередного трудоустройства.

Какие нужны документы для получения налогового вычета?

Другой метод получения вычета предполагает обращение непосредственно к работодателю. Он доступен только официально трудоустроенным пенсионерам. Расчет ведется аналогичным способом, однако изменяются условия получения вычета. Размер выплаты полностью зависит от зарплаты, получаемой в конкретном месте работы.

Данный процесс обладает особенностями:

  • обращаться для получения вычета надо не в отделение ФНС, а непосредственно к работодателю, но все равно надо принести в инспекцию документы, подтверждающие достоверность и официальность покупки квартиры;
  • собирается такой же пакет документов, что и для первого способа, однако он отдается работодателю;
  • составляется заявление на имя руководителя компании, в которой работает пенсионер;
  • не требуется при использовании этого метода заполнять декларацию 3-НДФЛ;
  • допускается при таком способе обращаться за получением вычета сразу после покупки квартиры;
  • после получения разрешения от инспекции, которое прикладывается к заявлению, направляемому работодателю, будет перечисляться возврат в момент выдачи зарплаты;
  • не уплачивается за этот процесс госпошлина;
  • после оформления вычета будет выплачиваться пенсионеру полная заработная плата без удержания НДФЛ.

Таким образом, каждый метод имеет свои особенности, а выбирается он налогоплательщиком самостоятельно.

Какие документы потребуются

Для оформления вычета необходимо подготовить документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка с места работы о доходе пенсионера;
  • документы на купленную квартиру;
  • паспорт.
Не требуется за услугу уплачивать госпошлину. В течение трех месяцев проверяются документы, после чего на счет в банке, который указывается в заявлении, перечисляется нужная сумма денег, если в документации не будут выявлены ошибки и нарушения.

Причины отказа в вычете

Существуют ситуации, когда пенсионерам отказывает инспекция в выдаче вычета. Для этого могут быть причины:

  • неправильно составляется заявление или декларация;
  • подает документы не сам пенсионер, а его представитель, не имеющий доверенность;
  • отсутствует на документации подпись пенсионера;
  • подается пакет документов не в то отделение ФНС.

Таким образом, получить налоговый вычет может любой пенсионер, если удовлетворяются определенные условия. Оформить его можно разными способами, а также он зависит от налогооблагаемого дохода гражданина. Обычно сложностей с получением данной суммы от государства не возникает.

Источник